پاسخ :

تراکنش بانکی از نقطه نظر مالیاتی به واریز یا برداشت از حساب یک شخص اطلاق می‌شود. مهمترین موردی که می‌تواند برای سازمان امور مالیاتی حساسیت برانگیز باشد مجموعِ گردش حساب‌های بانکی یک شخص در کل بانک‌ها و موسسات مالی و اعتباری است.
نکته: طرف بدهکار (برداشت) و طرف بستانکار (واریز)
اگر مجموع طرف بدهکار یا بستانکار یک حساب یا مجموع حساب‌های بانکی از یک عدد خاصی تجاوز کند می‌تواند حساسیت زا باشد و به عنوان تراکنش بانکی مشکوک مورد بررسی سازمان امور مالیاتی قرار بگیرد.
الزاماً تراکنش بانکی بالا = مالیات نیست.
تراکنش‌های بانکی مورد بررسی دقیقی قرار می‌گیرد و چنانچه مبنای درآمدی بودن آن اثبات شود و قوانین موجود اجازه اخذ مالیات از آن درآمد را بدهد، می‌تواند منجر به صدور برگ تشخیص یا مطالبه مالیاتی گردد. مالیاتی که به این شکل تعیین می‌شود به مانند بسیار دیگری از انواع مالیات ها، قابلیت اعتراض و تجدیدنظرخواهی را خواهد داشت.