پاسخ :

سود (زیان) ویژه: سود شخص در طی یک سال مالی
اضافه/ کسر می‌شود تعدیلات سود و زیان سنواتی: اگر سود یا زیانی در سال‌های گذشته داشته اید که بنا به دلایل مختلف مانند نامعلوم بودن، در سال مربوط به خود مشخص نکرده اید، در این قسمت اضافه یا کسر می‌شود.
درآمد‌ها و هزینه‌های معاف: در صورتی که درآمدهای معاف از مالیاتی دارید در اینجا درج می‌گردد.
سود حاصل از درآمد‌های مشمول مالیات مقطوع: برخی از درآمدها مانند نقل و انتقال املاک مالیات مقطوع دارند و به سود واقعی ارتباطی ندارند. سود حاصل از آن درآمدها در این قسمت درج می‌گردد.
کمک‌های پرداختی: اگر کمکی که طبق قانون قابل کسر از درآمد مشمول مالیات است انجام داده اید، در این قسمت درج می‌گردد.
جمع (تعدیلات): جمع جبری موارد فوق
در آمد مشمول مالیات قبل از کسر معافیت، استهلاک زیان و خسارت وارده(زیان سال جاری): درآمد مشمول مالیات، سودی است که از آن سود، مالیات اخذ می‌شود.
کسر می‌شود معافیت ماده ۱۰۱ ق.م.م: معافیت سالانه‌ای که معمولاً هر سال در بودجه سنواتی مشخص می‌شود.
کسر می‌شود استهلاک زیان انباشته از سنوات قبل (مورد تأیید سازمان امور مالیاتی: اگر زیانی در سال‌های گذشته داشته اید و براساس اسناد و مدارک، اداره مالیاتی از شما قبول کرده است، آن زیان از درآمد مشمول مالیات همین سال شما کسر می‌گردد.
مأخذ/ درآمد مشمول مالیات ناخالص: درآمد مشمولی که هنوز سهم اتاق بازرگانی و اصناف از آن کسر نشده است.
کسر می‌شود سهم اتاق بازرگانی: معادل 3 در هزار از درآمد مشمول مالیات قطعی شده برای مودیان دارای کارت بازرگانی
کسر می‌شود سهم اصناف و مجامع حرفه‌ای موضوع تبصره ۲ ماده ۱۸۶ ق.م.م: یک در هزار از درآمد مشمول مالیات قطعی شده برای تشکل‌های صنفی و مجامع حرفه ای
مأخذ/ درآمد مشمول مالیات خالص به عدد: درآمد مشمول مالیات یا سودی که از آن سود مالیات اخذ می‌شود.
مالیات متعلقه: مالیاتی که براساس درآمد مشمول مالیات یا همان سود ردیف قبلی و برطبق نرخ‌های مالیاتی ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم از مودی باید وصول گردد.
معافیت‌ها و بخشودگی مالیاتی: مبلغی که بابت رعایت برخی قوانین و مقررات و موارد مشابه توسط مودی به وی تعلق می‌گیرد.
تخفیف در نرخ مالیات متعلقه: مبلغی که بابت کاهش نرخ مالیاتی ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم به مودی تعلق می‌گیرد.
کسر می‌شود مالیات پرداختی: چنانچه در طی سال مربوطه مالیاتی برای همان سال مالیاتی پرداخت کرده اید، از اصل مالیات فوق کسر می‌شود.
مانده مالیات متعلّقه: مانده مالیاتی که پس از کسر موارد فوق مودی باید پرداخت کند.
اضافه می‌شود مبلغ جرایم مالیاتی تا تاریخ صدور این برگ قطعی (به نقل از جدول محاسبه جرایم مالیاتی): کل جرائمی که مودی بابت عدم رعایت برخی قوانین و مقررات باید بپردازد در این قسمت قید می‌گردد.
کسر می‌شود جوایز خوش حسابی: چنانچه مطابق قوانین مشمول خوش حسابی باشید، آن مبلغ در اینجا کسر می‌گردد.
جمع بدهی مالیاتی به عدد: کل مبلغی که با اضافه و کسر موارد فوق به دست می‌آید