سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی
مراحل ارسال صورتحساب توسط مودی
مراحل ارسال صورتحساب توسط مودیان را شرح دهید؟
پاسخ: «مراجعه به نشانی Intamedia.ir بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان بخش آیین نامه ها و دستورالعمل ها و نرم افزارهای مرتبط و مطالعه اسناد ذیل : سند ویژگی ها و مشخصات پایانه فروشگاهی - حافظه مالیاتی . دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی . دستورالعمل فنی نحوه اتصال به سامانه مودیان . قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره مالیاتی منحصر بفرد . اضافه نمودن ضوابط اعلامی جهت صدور صورتحساب الکترونیکی حسب اسناد مذکور در سامانه های صدور صورتحساب خود ( انجام اینکار توسط برنامه نویسان هر شرکت و در صورت عدم وجود توسط شرکت تولید کننده نرم افزار حسابداری امکان پذیر میباشد از جمله ضوابط اعلامی: تولید شماره مالیاتی منحصر بفرد برای هر صورتحساب طبق مشخصات اعلام شده در سند اضافه نمودن اقلام اطلاعاتی اختیاری و اجباری صورتحساب حسب الگوهای صورتحساب مشخص شده در سند و ..... می باشد. جهت ارسال صورتحساب به صورت مستقیم به سامانه مودیان ضرورت دارد ابتدا سند «« دستورالعمل فني نحوه اتصال به سامانه مودیان مطالعه شود و متعاقب آن ضوابط اعلام شده در سامانه صدور صورتحساب مودی اعمال گردد. این کار از طریق برنامه نویسی در سامانه حسابداری امکان پذیر می باشد.«
مشاهده وضعیت pending در هنگام ارسال صورتحساب
در صورت مشاهده وضعیت pending در هنگام ارسال صورتحساب چه باید کرد؟
پاسخ: ۱- در صورتی که پس ارسال صورتحساب ،الکترونیکی، وضعیت صورتحساب ارسالی pending در حال بررسی باشد مودی از ارسال مجدد آن صورتحساب خودداری نموده و منتظر مشخص شدن وضعیت نهایی صورتحساب در سامانه باشد. چنانچه وضعیت صورتحساب به failed ناموفق و دارای خطا تغییر یابد، ضمن برطرف کردن خطای موجود، می بایست نسبت به ارسال مجدد صورتحساب اقدام گردد. در صورتی که وضعیت صورتحساب الکترونیکی success (موفق باشد صورتحساب در کارپوشه قابل مشاهده بوده و نیاز به ارسال مجدد نمی باشد. 2- در برخی موارد وضعیت pending صورتحساب الکترونیکی ارسالی ، به دلیل عدم بروز رسانی پایانه فروشگاهی مودیان ( نرم افزارهای واسط و ... ) میباشد، لذا می بایست جهت برطرف شدن مشکل، نرم افزار مربوطـه بـروز رسانی گردد. ضمناً ممکن است به دلیل عدم استعلام مجدد، وضعیت صورتحساب همچنان وضعیت در پایانه فروشگاهی مودی به صورت pending نمایش داده شود در صورتیکه وضعیت آن صورتحساب در سامانه مودیان بـه success یا failed تغییر پیدا کرده ،باشد لذا لازم است مجدد استعلام شود.
غیرفعال شدن شناسه یکتای حافظه مالیاتی
علت تغییر وضعیت کارپوشه مؤدیان به غیرمجاز موقت و غیرفعال شدن شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟
پاسخ: انجام هرگونه تغییرات در سامانه ثبت‌نام الکترونیکی (شماره اقتصادی) توسط مؤدی منجر به تغییر وضعیت کارپوشه مؤدی به غیر مجاز موقت و غیر فعال شدن شناسه یکتای حافظه مالیاتی آن پرونده می‌شود. کارپوشه در وضعیت غیر مجاز موقت و شناسه حافظه مالیاتی غیر فعال: با ثبت درخواست ویرایش در سامانه ثبت نام الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور توسط مؤدی، پرونده مالیاتی مؤدی از مرحله نهایی و تایید شده (گام ۴) خارج و وارد مرحله ویرایش و عدم تایید اطلاعات (گام ۳) شده در نتیجه کارپوشه مؤدی تغییر وضعیت داده و از فعال به غیر مجاز موقت تغییر می‌نماید. همچنین تمامی شناسه یکتاهای حافظه مالیاتی غیر فعال و امکان دریافت و بارگذاری صورتحساب فروش در سامانه مؤدیان برای کارپوشه آن پرونده وجود نخواهد داشت.
نکات مهم سامانه مودیان: مهلت ارسال و تایید صورتحساب
حداکثر زمان مهلت ارسال و تایید صورتحساب در سامانه مودیان چند روز است؟
پاسخ: فرصت صدور صورتحساب تا ارسال آن به سامانه مودیان حداکثر ۷ روز می باشد ، دقت شود که صورتحساب ارسالی شما در سامانه تایید شود ، صرف ارسال صورتحساب ملاک نیست. برای خریدار از تاریخ درج و انتقال به کارپوشه ۳۰ روز مهلت تایید یا رد را دارد ، اگر تایید نکند ، سامانه اتومات بعد از ۳۰ روز تایید می کند. توجه بفرمایید که ۳۰ روز پس از انتقال به کارپوشه ، نه ۳۰ روز پس از تاریخ صورتحساب. فرایند اصلاح و برگشت و ابطال هم از مهلت ۷ و ۳۰ روز تبعیت می کند.
نکات مهم سامانه مودیان: هزینه ارسال صورتحساب در سامانه مودیان
هزینه ارسال صورتحساب در سامانه مودیان چقدر است؟
پاسخ: هزینه ارسال صورتحساب از طریق شرکت معتمد از ۱۴۰۲/۰۱/۰۱ به عهده سازمان امور مالیاتی است.
حساب و کتابش با ابزار رایگان
همه‌ی ابزارهانکات مهم سامانه مودیان: تعداد شماره یکتا حافظه
چرا باید از چند شماره یکتای مالیاتی استفاده کرد؟
پاسخ: شماره یکتای حافظه میتواند بیشتر از یک شماره باشد ، برای ارسال توسط مودی یک شماره حافظه و برای ارسال توسط شرکت معتمد یک شماره دیگر و … بدین ترتیب میتوانیم تخلفات را از شخص درست پیگیری کنیم ، از مودی یا شرکت معتمد. هر مودی میتواند هر مقدار شناسه میخواهد ، اخذ نماید ، تا یک تعدادی محدودیت ندارد اما بیشتر که بخواد باید به سازمان امور مالیاتی دلایل خود را اعلام کند.
نکات مهم سامانه مودیان: نحوه ارسال صورتحساب
نحوه ارسال صورتحساب بستگی به چه مواردی دارد؟
پاسخ: ارسال صورتحساب میتواند برخط و یا غیر برخط باشد ، بستگی به خود مودی و میزان شناختی که از مشتریش دارد ، یک حالت را انتخاب می کند. شماره اقتصادی فروشگاه حقیقی شماره ۱۴ رقمی هست که اگه انفرادی باشد ، یعنی خودش تنها باشد ، ۱۰ رقم اول کد ملی وی میباشد و اگر اجتماعی از چند نفر باشد شماره ۱۴ رقمی خواهد بود. اشخاص حقوقی همان شناسه ملی است.
نکات مهم سامانه مودیان: شرط تایید نرم افزارها
شرط تایید نرم افزارها برای صدور صورتحساب در سامانه مودیان چیست؟
پاسخ: همه نرم افزار ها مورد تایید هستند به شرطی که طبق ضوابط قانونی مورد تایید باشند. طبق ماده ۲۰ اگر نرم افزار مورد تایید ما باشد دیگری نیازی به دفاتر روزنامه و کل نیست. برای مصرف کننده نهایی نیازی به درج کد ملی نیست.
تکالیف دستگاه های اجرایی در سامانه مودیان
تکالیف دستگاه های اجرایی در سامانه مودیان را شرح دهید؟
پاسخ: کلیه دستگاههای اجرایی موضوع ماده (۲۹) قانون «برنامه پنج‌ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران» و ماده (۵) قانون «مدیریت خدمات کشوری» و سازمان‌های وابسته به آن‌ها که حسب مقررات قانونی متولی رصد و دریافت اطلاعات مربوط به جریان کالا و خدمات از مبادی تولید و واردات تا سطح خرده‌فروشی از طریق سامانه‌های دولتی از قبیل «سامانه جامع تجارت ایران» و «سامانه ثبت الکترونیکی معاملات نفتی(ثامن)» موضوع قانون «مبارزه با قاچاق کالا و ارز» می‌باشند، موظفند با رعایت الزامات صدور صورتحساب الکترونیکی موضوع این قانون، اطلاعات مذکور را به ترتیبی که سازمان مقرر می‌کند، به سامانه مؤدیان منتقل کنند. در این صورت مودیان تکلیفی در خصوص ثبت مجدد اطلاعات یا صدور مجدد صورتحساب الکترونیکی معاملات مذکور ندارند.
سازمان مسئول پاسخ به درخواست های مودیان
پاسخ به درخواست های مودیان با چه سازمان و مسئولیست؟
پاسخ: درخواست تخصیص کارپوشه، درخواست تغییر وضعیت کارپوشه، درخواست اعمال شناسه کالا/خدمات که مرتبط با نیازهای عملیاتی سامانه مودیان می باشد با معاونت فناوری های مالیاتی سازمان می باشد.
خودداری از ارسال توأمان صورتحسابها در سامانه مودیان و 169
در صورت ارسال توأمان صورتحسابها در سامانه مودیان و 169 چه باید کرد؟
پاسخ: ارسال صورتحسابهای الکترونیکی به سامانه مؤدیان به منزله ثبت آن در سامانه فهرست معاملات موضوع ماده (۱۶۹) قانون مالیات های مستقیم بوده و فروشنده و خریدار تکلیف اضافی در این خصوص نخواهند داشت. مؤدیانی که نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت در سامانه مودیان اقدام نموده‌اند و برای همان صورتحسابها نسبت به ارسال فهرست معاملات موضوع ماده (۱۶۹) قانون مالیات‌های مستقیم نیز اقدام نموده‌اند تا تاریخ ۱۴۰۲/۰۷/۱۵ فرصت دارند با مراجعه به سامانه مذکور نسبت به ویرایش یا حذف اطلاعات ارسالی در اجرای ماده (۱۶۹) قانون مالیات‌های مستقیم برای صورتحسابهای مذکور اقدام نمایند.
نحوه فعالسازی مجدد شناسه یکتای حافظه مالیاتی
نحوه فعالسازی مجدد شناسه یکتای حافظه مالیاتی پس از غرفعال شدن چگونه است؟
پاسخ: با تکمیل و تأیید نهایی اطلاعات ویرایش شده در سامانه ثبت نام الکترونیکی، پرونده مالیاتی مربوطه در کارپوشه سامانه مؤدیان فعال شده و مؤدی میتواند با ورود به کارپوشه مجدداً شناسه یکتای حافظه مالیاتی درخواست و دریافت نماید. لازم به ذکر است با درخواست شناسه یکتای حافظه مالیاتی توسط مؤدی، شناسه حافظه مالیاتی غیر فعال قبلی مجدداً فعال خواهد شد.
جزییات صورتحساب طلافروشی ها در سامانه مودیان
جزییات صورتحساب طلافروشی ها در سامانه مودیان را شرح دهید؟
پاسخ: صرفاً اجرت ساخت، حق‌العمل و سود فروشنده کالاهای موضوع این بند مشمول مالیات و عوارض با نرخ ٩ درصد است. لذا ضرورت دارد فروشندگان مصنوعات یاد شده نسبت به تفکیک موارد معافیت (اصل طلا، جواهر وپلاتین به کار رفته در مصنوعات ساخته شده) از سایر موارد در صورتحساب فروش صادره اقدام نمایند تا امکان محاسبه و دریافت مالیات و عوارض بر مبنای اجزای یاد شده مشمول باشد. فروشندگان مصنوعات ساخته شده از طلا، جواهر و پلاتین از تاریخ ۱۳/ ۱۰/ ۱۴۰۰ به هیچ عنوان مجاز به دریافت مالیات و عوارض ارزش افزوده از اصل طلا، جواهر و پلاتین نیستند و در صورت عدم رعایت بند ( ۱ ) نه‌تنها باید مالیات و عوارض دریافتی را عودت نمایند بلکه مشمول جریمه‌ای معادل دو برابر مالیات و عوارض دریافتی نیز می‌شوند که غیر قابل بخشودگی است.
تکلیف مودی در مورد ماده 169 پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی
تکلیف مودی در رابطه با ماده 169 پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان چیست؟
پاسخ: ارسال صورتحساب های الکترونیکی به سامانه مودیان به منزله ثبت آن در سامانه فهرست معاملات موضوع ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم بوده و فروشنده و خریدار تکلیفی اضافی در اینخصوص نخواهند داشت
وضعیت فاکتورها در کارپوشه فروشندگان در سامانه مودیان
وضعیت فاکتورها در کارپوشه فروشندگان در سامانه مودیان به چه صورتی است؟
پاسخ: صورتحساب اصلی طی یک رکود در کارپوشه وارد می‌شود و در انتظار واکنش تا تأیید خریدار می‌ماند: 1. در صورت ابطال: وضعیت از در انتظار به رد شده تغییر کرده و ابطالی نیز طی یک ردیف جدید در کارپوشه وجود خواهد داشت. 2. در صورت اصلاح: در کارپوشه صورتحساب اصلی تبدیل به رد شده خواهد شد و صورتحساب اصلاحی طی ردیفی جدید در کارپوشه وارد می‌شود.
وضعیت فاکتورها در کارپوشه خریداران در سامانه مودیان
وضعیت فاکتورها در کارپوشه خریداران در سامانه مودیان به چه صورتی است؟
پاسخ: وضعیت فاکتورها در کارپوشه خریداران سامانه مودیان؛ ۱. در صورت ابطال: صورتحساب از وضعیت در انتظار تبدیل به رد شده خواهد شد. و ابطالی نیز طی رکورد جدید با وضعیت عدم نیاز به واکنش وارد کارپوشه خریدار می‌شود. 2. در صورت اصلاح: صورتحساب اصلی تبدیل به رد شده می‌شود و صورتحساب اصلاحی در حالت در انتظار واکنش می‌ماند.
صورتحساب شمس
صورتحساب شمس چه نوع صورتحسابی است؟
پاسخ: صورتحساب شمس ( صورتحساب دارای شماره مالیاتی سازمان)، صورتحسابی است دارای شماره مالیاتی که مودیان در زمان بروز حادثه یا نقض فنی که امکان صدور صورتحساب الکترونیکی وجود ندارد. از آن برای فروش کالا یا ارائه خدمت استفاده می کند .
صورتحساب های ثبت نشده در سامانه مودیان
در صورتیکه صورتحساب مشمولین در سامانه مودیان ثبت نشود چه اقداماتی باید انجام شود؟
پاسخ: صورتحساب هایی که در سامانه مودیان ثبت نشده باشد، معتبر نبوده و قابل استناد در مراجع دادرسی مالیاتی نخواهد بود. تبصره ۱- ذی حسابان و مدیران مالی دستگاههای اجرائی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری مصوب ۸/ ۷/ ۱۳۸۶ و اصلاحات و الحاقات بعدی آن مکلفند در پذیرش اسناد هزینه ای، مفاد این ماده را رعایت کنند. تبصره ۲- سازمان مکلف است امکان راستی آزمایی صورتحساب های موضوع این ماده را برای خزانه داری کل، دیوان محاسبات کشور و سایر دستگاههای نظارتی حسب مورد فراهم کند.
ویژگی ها و مشخصات فنی پایانه های فروشگاهی
ویژگی ها و مشخصات فنی پایانه های فروشگاهی را شرح دهید؟
پاسخ: دستگاه کارتخوان بانکی Point of Sales (POS): دستگاه های مذکور شامل دستگاه های کارتخوان اندرویدی PDA POS و کارتخوان فروشگاهی PC POS نیز می باشد.
تکلیف بانک مرکزی درباره قانون پایانه فروشگاهی
تکلیف بانک مرکزی درباره قانون پایانه فروشگاهی چیست؟
پاسخ: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موظف است ظرف دو ماه پس از ابلاغ این قانون، مطابق ساختار اعلامی توسط سازمان، به رسید پرداخت صادره توسط دستگاههای کارتخوان و گزارش الکترونیکی درگاه‌های الکترونیکی پرداخت، شماره منحصر به فرد مالیاتی تخصیص دهد و آن را در رسید یا گزارش پرداخت مذکور درج نماید. همچنین بانک مرکزی جمهوری اسلامی موظف است اطلاعات رسید یا گزارش پرداخت هر روز را حداکثر تا پایان روز بعد به سامانه مودیان منتقل کند.