پرسش و پاسخ مالیاتی

ارائه اظهار نامه مودی که مشمول مالیات ارزش افزوده نبوده است

در خصوص ارزش افزوده مودی مشمول فراخوان ارزش افزوده نبوده لکن براساس ندانستن و عدم اطلاع کافی اقدام به ارائه اظهارنامه ارزش افزوده نموده است و حال ممیز مالیاتی هم نیز به…

پاسخ: به استناد همون موارد قانونی که مشمول نیستید دفاع کنید وبگید که بر اثر اشتباه حسابداری ودر مرحله توافق باهمکاری ومساعدت ممیز کل مشکل حل کنید.

مشمولیت ارزش افزوه مغازه لوازم یدکی

"شخصی مغازه لوازم یدکی دارد، نمایندگی ایساکو را هم دارد سالانه تا مبلغ ۱ونیم میلیارد خرید دارد آیا شامل ارزش افزوده میشود؟اگر میشود در زمان فروش چه وظیفه ای دارد؟"

پاسخ: بله چون نمایندگی دارید مشمول ارزش افزوده میشوید متاسفانه.

دریافت مالیات ارزش افزوده از مشتری نهایی

آیا مغازه لوازم یدکی در موقع فروش قطعه از خریدار مالیات ارزش افزوده را باید مطالبه کند؟

پاسخ: شما باید اول ثبت نام کنید و از ابتدای دوره سه ماه بعدی ک ثبت نام کردید مشمول هستید و در سامانه ارزش افزوده اسم شما به عنوان مودی مشمول مالیات ارزش افزوده نشون داده میشه بعد از این مرحله تو فاکتورها ارزش افزوده رو درج میکنی و از مشتری مطالبه کنید.

صدور برگ قطعی جدید بعد از رای هیات 251

"مطلبی درمورد جرائم صدور برگ قطعی جدید پس از آراء شورا یا هیات ۲۵۱ وجود دارد به این صورت که پس از صدور آراء فوق بخشودگی جرائم برگ قطعی اولیه منتفی و بر اساس بخشنامه های…

پاسخ: بر فرض مثال پس از یک سال یا بیشتر که رای هیات ۲۵۱ مکرر به نفع مودی صادر گردید ، مودی با تصور برگشت مبلغی از مالیات بهناحق پرداخت شده ، در حال حاضر بخاطر تغییر در شرایط بخشودگی جرائم کمتر از زمان برگ قطعی اولیه نه تنها استرداد مالیاتاضافی پرداخت شده صورت نمی پذیرد یا اگر هم بپذیرد خیلی کمتر از آنچه اضافه پرداخت شده ، ممکن است بخاطر درصد پائین تربخشودگی جرائم مودی مبلغی را هم بدهکار شود. در این صورت اصولاً اعتراض و پیگیری و دوندگی موضوع بی حاصل و بدور از منطق خواهد بود.

مدارک برای دریافت اعتبار مالیاتی

مودی که خرید ی انجام و مالیات ارزش افزوده آن را با توجه به فاکتور رسمی خرید به فروشنده پرداخت نمود برای اعتبار مالیاتی چه مدرکی باید به دارایی ارائه دهد؟

پاسخ: اصالت معامله محرز باشد صورتحساب و مستندات حمل و مستندات پرداخت. دارای اعتبار بودن شرکت مقابل هزینه مرتبط باشرکت (ماده 148-147ق.م.م)

تغییرات در فرآیند ثبت نام مشارکتی

چه تغییراتی در فرآیند ثبت نام مشارکتی اعمال شده است؟

پاسخ: از تاریخ ۱۵ آذر ماه ۱۴۰۲، فرآیند ابلاغ اوراق ثبت های مشارکتی تغییر کرده است. اوراق مالیاتی ثبت نام های مشارکتی به تمامی اعضا در سال عملکرد مرتبط با پرونده الکترونیک نمایش داده می‌شود. با این حال، با رویت شرکاء، برگه به حالت ابلاغ شده تغییر نمی‌کند و تغییر فقط با رویت توسط نماینده پرونده ایجاد می‌شود.

تجدید نظر در رای 216

بله

پاسخ: بله

عدم درج فروش معاف از مالیات در اظهار نامه

"خیراظهارنامه ارزش افزوده صرفا یک اطلاعیه هست. بعدا مطابق اسناد مدارک رسیدگی میشوید.جرائم کم اظهاری فروش در اظهارنامه ارزش افزوده هم ۲ برابر مالیات و عوارض فروش مشمول هس…

پاسخ: خیر اظهارنامه ارزش افزوده صرفا یک اطلاعیه هست. بعدا مطابق اسناد مدارک رسیدگی میشوید.جرائم کم اظهاری فروش در اظهارنامه ارزش افزوده هم ۲ برابر مالیات و عوارض فروش مشمول هست. فروش معاف مالیات و عوارضینداره که جریمه بشین و جرائم سامانه مودیان تا سقف ۵۰درصد مشمول بخشودگی میشوند.

محاسبه مبالغ مشمول مالیات شرکا

همان جمعا ۱۵ درامد ابرازی مد نظر است.

پاسخ: همان جمعا ۱۵ درامد ابرازی مد نظر است.

تشریح ماده 53

ماده ۵۳ منظور از کسر ۲۵درصد بابت هزینه ها و استهلاکات چه هزینه هایی هست؟

پاسخ: نه فقط ۲۵درصد از هزینه اجاره قابل مستهلک هست برای درامد اجاره یعنی موجر که ۱۰۰کرایه میگیره ۲۵تومنش هزینه میشه ۷۵تومنش درامد میشه.

نحوه تغییر کد دستگاه پوز

نحوه تغییر کد رهگیری دستگاه پوز رو میفرمایید؟

پاسخ: تغییر توسط سازمان مالیاتی امکان پذیر نیست. اگرقصد تغییر دارید با شرکت ارائه دهنده پوز تماس داشته باشید اون ها تغییر بدهند.

مالیات خرید شارژ از دستگاه پوز

آیا خرید شارژ از پوز مالیات حساب میشه؟

پاسخ: در واقع فلسفه خرید و مالیات پوز اینه که فرض اولیه بر این است که هر ورودی به پوز درامد هست چون پوز برای دریافت وجه ناشی از کسب وکار و ورودی به پوز هم درامد اما شما وقتی شارژ میخرید یا قبض پرداخت میکنید نوع تراکنش اون مشخص وکاملا قابل اثبات هست که درامد نیست و شما موقع ارسال اظهارنامه اون مبالغ جدا میکنید واینکه سازمان نمیاد که برای شما فیلتر کنه که چقدر از ورودی پوز شارژ هست چون فرض بر این هست که درآمد میباشد. مگر اینکه شما ثابت کنید درامد نیست برای همین میگن سعی کنید از دستگاه پوز برای کسب وکار استفاده کنید.

اعتراض پس از صدور برگ قطعی

"مودی گروه سوم تسهیلات تبصره صد 5میلیون مالیات پرداخت اقساط سرتاریخ پرداخت کرده است. در حال حاضر برگ قطعی صادر شده( 5میلیون مالیات که پرداخت نشده و 750 نیز جریمه دیرکرد…

پاسخ: جریمه با درخواست بخشودگی وترجیحا حضوری قابل حل و فصل است.

مشاغل مشمول ارزش افزوده

"برای ثبت کد اقتصادی چه شغل‌هایی، مشمول ارزش افزوده میشن؟"

مشمولیت مالیات انواع میوه خشک

سلام آیا خرید و فروش انواع میوه های خشک مشمول ارزش افزوده می‌شود؟

مشمولیت مالیات تولید سبد برای میوه در یک گلخانه

"شخص حقیقی دارای فعالیت کشاورزی و معاف از مالیات است . تولید خیار سبز گلخانه جهت ارایه محصول خود به بازار نیاز به سبد بسته بندی دارد نامبرده جهت این منظور خود دستگاه تول…

پاسخ: بله و ارزش افزوده های خریدتون هم جزو اعتبار حساب نمیشود. در صورتی که خود سبد را بفروشید مشمول میشوید. در کل چون ماده ۸۱ هستید و شخصیت حقیقی دارید کلا سمت ارزش افزوده نرید.

اتصال دستگاه پوز به کد رهگیری دیگر

"بنده برای درمانگاهم میخواهم دستگاه پوز به یک کد رهگیری دیگه وصل کنم، شرکت پشتیبان قبول کرده اینکار انجام بدهد سوال بنده این است که با تغییر کد رهگیری گردش پوز به چه شکل…

پاسخ: اگه کد رهگیری جدید مربوط به یک پرونده جدید میشه بهتر هستش که پوز مد نظر رو از پرونده فعل غیر فعال کنید وبرای پرونده جدید اقدام به اخذ پوز جدید کنید که موقع رسیدگی به مشکل برنخورید.

تجدید نظر در رای 216

سلام و خسته نباشید خدمت همکاران محترم سوالی داشتم ممنونم میشم راهنماییم کنید آیا ماده ۲۱۶ مرحله تجدیدنظر دارد؟

پاسخ: بستگی به این دارد که شکایت در صدر ماده ۲۱۶ یا تبصره های آن طرح موضوع شده باشد یا خیر.بخشنامه ۲۵۶۱۶ مطالعه کنید.

انتقال پرونده به استان دیگر

در مورد انتقال پرونده به استان دیگر چکار باید کنیم؟

پاسخ: یا باید دفتر داشته باشید یا محل فعالیت.

واریز مبلغ بالا به حسابی که گردش قابل توجهی نداشته است

"یه بنده خدایی به عنوان قرض الحسنه میخواد یه پولی رو به حساب پدر بنده واریز کنه در ازای اون چک بگیره برای یک سال دیگه حالا سوال من اینه این مبلغ ۲ میلیارد تومنه میخوام ب…

پاسخ: چون مبلغ با توجه به گردش حساب بانکی مبلغ قابل توجهی میشه صد در صد جزو حسابهای بانکی پر ریسک شناسایی میشید ومیره برای رسیدگی، حالا اگر اون مبلغ یک جا به حساب واریز شده باشد که باید مدرک مستند و معتبر داشته باشید، درسته بخشنامه ۲۰۰۹۹۱۶ صراحتا بند ۱۸میگه که کارشناس باید ثابت کنه این مبلغ درآمده ولی هیچ جا اجرا نمیشه و شما باید اثبات کنی که واریز از منابع درامدی نبوده و استقراضی هست، در دفتر اسناد رسمی یه توافق نامه با قرض دهنده امضا کنید چک ضمانت هم کپی داشته باشید و در قرارداد هم اسمی از اسکونت و سود و بهره نبرید.