پرسش و پاسخ مالیاتی
۳۸۰ پرسش
تعیین نوع شخصیت قانونی برای شروع به فعالیت
"برای شروع کسب وکار با توجه به قوانین مالیاتی، آیا بهتر است حقیقی باشیم یا حقوقی؟"
پاسخ: بستگی به نوع کسب و کار بستگی به حجم کسب و کار شرایط کسب و کار باید بررسی گردد
ثبت سند ذخیره مالیات
"چگونه میتوان سند ذخیره مالیات ثبت کرد ؟"
پاسخ: سند حسابداری مالیات ابرازی سودوزیان بدهکار مالیات پرداختنی بستانکار زمان پرداخت: مالیات پرداختنی بدهکار بانک بستانکار اگر مالیات براساس برگ قطعی و با ابرازی متفاوت باشه مابه تفاوت رو به حساب سودوزیان انباشته میزنید.
محاسبه عیدی
"عیدی و سنوات رو باید طبق حقوق روزانه ای که در بیمه برای کارمندان رد میشود حساب کنیم یا طبق حداقل حقوق ۱۴۰۱؟ یعنی شخصی که بیشتر از حداقل حقوق برایش بیمه رد میشود عیدی او…
پاسخ: طبق پایه حقوق منتها برای عیدی گفتن از دو برابر تا سه برابر پایه به شرطی که از میزان مصوب حداقل اداره کار بیشتر نشه حالابیشتر هم بشود موردی وجود ندارد منتهی تبدیل به عرف کارگاه میشود.
اعتراض به مالیات عملکردی پس از ارسال به ممیز
"بابت مالیات عملکرد نامه توافق به ممیز داده شده و برگ تشخیص صادر شده است.در حال حاضر چون نامه توافق و و قبولی به ممیز داده شده دیگر نمیتوانیم روی مالیات عملکرد اعتراض نم…
پاسخ: به استناد ماده ۲۳۸، خیر
بیشترین میزان بخشودگی ماده 169
سلام دوستان ماکزیمم درخواست بخشودگی ماده 169 در صورت پرداخت اصل مالیات عملکرد چقدر میباشد؟
پاسخ: تا ۱۰۰ درصد دستشون باز هست. ولی ۹۵ میبخشن یا ۹۸ ۱۰۰ با رئیس کل اداره هست. البته اگر تراکنش بانکی باشه جدول دارند.
حساب و کتابش با ابزار رایگان
همه‌ی ابزارهادر خواست اعتراض به جرایم ماده 169 بعد از قطعی شدن
"بنده روی برگ تشخیص عملکرد اعتراض زدم ولی روی برگ جرایم ۱۶۹ فراموش کردم اعتراض بزنم و برگ ۱۶۹ الان قطعی شده است باتوجه به اینکه من به اصل مالیات معترض بودم و الان جرایم…
پاسخ: اصل مالیات عملکرد رو اعتراض زده، باید پرداخت کنه تا مشمول بخشودگی بشه.
توضیحات در خصوص مالیات اجاره
"من یه شرکتی رو تاسیس کردم و ملک خودم رو میخوام به شرکت اجاره بدمدر مورد مالیات اجاره اطلاعاتی ندارم سوالم اینه الان مالیات اجاره رو شرکت باید رد کنه؟و این که راهی داره…
پاسخ: طبق تکلیف شخص حقوقی طبق تبصره ماده 9 ماده 53 اگه اجاره پرداختی داشته باشید باید مالیات تکلیفی رد کنید اگه بصورت رهن باشد دیگر شخص حقوقی تکلیفی در مورد مالیات ندارد.
اعتراض به ماده 251 مکرر
"به ۲۵۱مکرر اعتراض شده متاسفانه بدون هیچ توضیحی باتوجه به اینکه ادله برای اعتراض ادله محکی بود ولی رد شده .آیا میشود مجدد اعتراض نمود؟"
پاسخ: در این هیات پرونده ها با توجه به موضوع ناعادلانه بودن مالیات مورد بررسی قرار می گیرد.اگر طرفین دعوا نسبت به حکم صادر شده اعتراض داشته باشند، می توانند دادخواست خود را به مراجع بالاتر ارسال کنند.ضمنا اگر مستندات جدیدی داشته باشید میتوانید مجدد در سامانه ۲۵۱ مکرر بارگذاری کنید. البته حتما بنویسید که مستندات جدید دارید. در غیر اینصورت میتوانید دادخواست برای مرجع بالاتر تهیه بفرمایید.
مشمولیت مالیات بر ارزش افزوده مشاغل پوشاک
بفرمایید از سال بعد با اجرا شدن قوانین جدید شغل هایی مثل پوشاک هم مشمول ارزش افزوده هستن؟
پاسخ: ما در قانون موقت که دائمی شد هفت فراخوان داشتیم برای شمولیت ارزش افزوده اگر جز اونها باشید مشمولید وطبق شغل وشخصیت نیست بر اساس فراخوان و یه سری موارد معاف میشید.
ثبت سند حسابداری خرید و فروش دارایی
"یک شرکت خدماتی یه کامپیوتر خریداری کرده به قیمت ۱۰ تومندوماه بعد به قیمت ۱۵ تومن فروخته میشود.میشه لطفا سند یا سندایی که باید زده بشه رو بگید؟"
پاسخ: وقتی خریداری میشه به عنوان اثاثیه و منصوبات بدهکار تنخواه طرفی که خریده بستانکار بعد از فروش اون پنج تومن رو به عنوان سایردرآمد ها ثبت کنید سند خرید: دارایی ثابت بدهکار سایر دارایی ها ، ارزش افزوده خرید بدهکار وجه نقد بستانکار سند فروش: وجه نقد بدهکار دارایی ثابت بستانکار سود بستانکار استهلاک انباشته بستانکار
دریافت تاییدیه کد پستی در سامانه جامع تجارت
"میخواهم تاییدیه کدپستی در سامانه جامع تجارت بگیرم باید چکار کنم ؟"
پاسخ: اگر بورسی هستید از اول آبان ملزم به ثبت نام در سامانه مودیان هستین و باید شناسه یکتا بگیرید و کد کالا و کد خدمت هم از سامانه تجارت بگیرید و فاکتورهای فروش رو در سامانه ثبت کنید بقیه شرکت‌ها از ابتدای ۱۴۰۲ ملزم شدند.
وظایف پرداخت بیمه برای شرکتی که پرسنل ندارد
"شرکتی که کد کارگاهی داشته و فعال هست و پرسنلی ندارد که بیمه رد بشود چه وظایفی دارد؟ یک شرکت کوچک که فقط ۳تا سهامدار کار میکنند."
پاسخ: در شرکت اعضای هیئت مدیره رو میتونید توی لیست بیمه اعلام کنید ولی ۳درصد حق بیمه بیکاری و مزایای رفاهی نمیتونی براشون بزنید ولی مورد شما سهامداران مشغول فعالیت هستن و هر کدوم وظیفه‌ای بر عهده دارن که طبق اون وظیفه باید شغلشون اعلام بشه و بیمه براشون رد بشه.
محاسبه سنوات
"برای محاسبه سنوات، غیر از حقوق روزانه و پایه سنوات و حق مسولیت که ثابت است، آیا میتوان حق مسکن خواربار و بن رو هم لحاظ کرد،یکی از دوستان میگن ظاهرا رایی برای این موضوع…
پاسخ: سلام در محاسبه سنوات فقط مزایا ثابت مبنا و اون رای ابطال شده است.
رسیدگی هیات هم عرض بدون توجه به رای شورای عالی
وقتی شورای عالی مالیاتی رای هیات تجدید نظر را نقض میکند و به هیات هم عرض میفرستد و صراحتا اعلام صدور قرار کارشناسی میکند ایا هیات مجاز است که بدون توجه به رای شورای عالی…
پاسخ: هیات می تواند راسا به پرونده ورود، اسناد و مدارک مودی را بررسی، رسیدگی لازم را معمول و وفق ماده 248 رای مقتضی صادر کند ضمنا با فرض ارجاع امر به کارشناس هیات می تواند بر خلاف گزارش کارشناسی استدلال و اقدام به صدور رای نماید نظر کارشناس مشورتی است و مسئولیت تصمیم گیری با هیات است.
مشمولیت قانون مرور زمان حقوق اضافه پرداختی
آیا مالیات حقوق اضافه پرداختی که فردی در مهرماه سال ۱۴۰۰ بازنشست شده مشمول مروزمان است یا خیر؟
پاسخ: ماده ۸۷ - قانون مالیاتهای مستقیم اضافه پرداختی بابت مالیات بر درآمد حقوق طبق مقررات این قانون مسترد خواهد شد مشروط بر اینکه بعد از انقضای تیرماه سال بعد تاآخر آن سال با درخواست کتبی حقوق بگیر از اداره امور مالیاتی محل سکونت مورد مطالبه قرار گیرد. اداره امور مالیاتی مذکور موظفاست ظرف سه ماه از تاریخ تسلیم درخواست رسیدگی‌های لازم را معمول و در صورت احراز اضافه پرداختی و نداشتن بدهی قطعی دیگر در آن اداره امور مالیاتی نسبت به استرداد اضافه پرداختی از محل وصولی‌های جاری اقدام کند. در صورتی که درخواست کننده بدهی قطعی مالیاتی داشته باشد اضافه پرداختی به حساب بدهی مزبور منظور و مازاد مسترد خواهد شد.
مشولیت مالیات کارتخوانی که برای دریافت کرایه استفاده میشود
"مودی دارای ماشین سنگین می باشد که برای پرداخت کرایه حمل دارای یک دستگاه کارتخوان می باشد اکنون با توجه به فعال بودن دستگاه کارتخوان نیاز به ثبت نام کد اقتصادی می باشد و…
پاسخ: اگه که تراکنش های انجام شده در کارت خوان متناسب با کرایه باشد نیازی به تکمیل اظهارنامه نیست و اظهارنامه مشاغل خودرو کفایت میکند. ممیز هم نمیتواند از یک شغل دو بار مالیات بگیرد.
اقدامات لازم برای صدور صورت حساب الکترونیکی
"بنده یک شرکت پیمانکاری دارم میخواهم بدانم با توجه به اینکه شرکت های حقوقی که از ابتدای سال آینده ملزم به صدور صورت حساب الکترونیکی هستند شرکت ما باید چه اقداماتی انجام…
پاسخ: سلام باید ثبت نام کارپوشه مالیاتی رو انجام بدین. توکن امضا الکترونیکی بگیرید و بقیه امور را از طریق سایت پیش ببرید.
موضوع مشوق تبصره ماده ۱۳۱
"مشوق مالیاتی ( تخفیف در نرخ مالیات )قانون گذار گفته است به ازای هر ده درصد افزایش درآمد مشمول ابرازی نسبت به درآمد مشمول ابرازی سال قبل یک واحد و حداکثر تا ۵ واحد کاهش…
پاسخ: منظور از تسویه در تبصره ۷ ماده ۱۰۵ و تبصره ماده ۱۳۱ قانون فوق، صرفاً پرداخت بدهی مالیاتی قطعی شده سال قبل (سال پایه) بوده و این موضوع قابل تسری به بدهی های قطعی شده سال های قبل از سال پایه نمی باشد. بدیهی است در صورتی که مالیات تشخیصی سال قبل در مهلت مندرج در نظر اکثریت اعضای شورای عالی مالیاتی به شرح فوق به قطعیت نرسیده باشد صرفاً می بایست مالیات اظهارنامه در مهلت موردنظر پرداخت شده باشد.
ماده 169 برای اشخاصی که در سال اول مشمولیت گروه اول هستند
"ماده ۱۶۹ برای اشخاص حقیقی که اولین سال وارد گروه اول شدن به چه شکل میباشد؟به طور مثال کسی که اولین سال برای ۱۴۰۰اظهارنامه رد کرده است و فروش ۲۱ میلیارد تومانی دارد آیا…
پاسخ: سلام مهلت اعتراض 30روز است اگر با توجه به گزارش برگه مطالبه ماده 169اعتراض دارید و45روزهم مهلت توافق بخشودگی جرایم هم تاپایان سال تمدید شده (بخشنامه دهه فجر). شما در مرحله اول به برگ تشخیص وبرگ مطالبه اعتراض میزنید مشکل حل میکنید بعد برای بخشودگی جرایم ماده 169باید بدهی عملکرد داده باشید اون بحثش جداست اما الان شما مشکل اصلی حل کنید ماخذ جریمه درست کنید .بعد سایر مراحل اول ببینید ماخذتون اصلاح میشه بعد معاملات اگر مشمول اعلامید با ماخذ اصلاحی گزارش کنید بعد اقدام کنید برای بخشودگی جرائم.
شمول حق واگذاری ملکی با سند مغازه
"سلام؛ آیا ملکی که سند آن مغازه می باشد ولی درحال حاضر تخریب شده و قراره پروانه مسکونی بگیرن مشمول حق واگذاری میشود یاخیر ؟کاربری رو سند نوع ملک رو نوشته مغازه، قسمت نوع…
پاسخ: طبق آخرین بخشنامه صادره سازمان با امضای آقای پارسا، ملاک نظر مراجع ذیصلاح هستش و چون شهرداری نوشته کاربری ملک تجاری است و به صورت زمین هم باشد دارای ارزش تجاری می باشد و مالیات حق واگذاری دارد.